ABSTRAK Tujuan penelitian ini adalah untuk menerapkan target costing pada UMKM Dendeng Sapi Aceh sehingga menjawab kesulitan dari produsen dendeng sapi Aceh dalam mengelola biaya produksi dan juga membantu meningkatkan laba yang dapat diperoleh perusahaan. Jenis penelitian yang digunakan adalah penelitian komparatif deskriptif berupa studi empiris dengan pendekatan kuantitatif. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh UMKM Dendeng Sapi Aceh di Banda Aceh dengan sampel penelitian yaitu Rencong Aceh, Bungong Jaroe, dan Gunung Seulawah. Metode sampling yang digunakan adalah sampling non probabilitas dengan teknik purposive sampling. Sumber data yang digunakan adalah data primer dan data sekunder. Teknik pengumpulan data yang digunakan adalah wawancara, observasi, dan dokumentasi. Dalam menganalisis data digunakan perhitungan target costing dan rekayasa nilai. Kemudian membandingkan hasil target laba sebelum dan sesudah penggunaan metode target costing. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa setelah menerapkan metode target costing maka terjadi kenaikan laba dari target laba yang ditentukan yaitu Bungong Jaroe sebesar 2,44% dan Rencong Aceh sebesar 0,57%. Kata kunci : Metode target costing, biaya produksi, dan optimalisasi laba.   ABSTRACT The purpose of this research was to apply the target costing to the Aceh Cow Beef Jerky Community so that it addressed the difficulties of Aceh cow beef jerky producers in managing production costs and also helped increase the profits that the company could obtain. The type of research used is descriptive comparative research in the form of empirical studies with quantitative approaches. The population in this research were all the Aceh Cow Beef Jerky Community in Banda Aceh with research samples namely Rencong Aceh, Bungong Jaroe, and Gunung Seulawah. The sampling method used is non-probability sampling with a purposive sampling technique. The data sources used are primary data and secondary data. Data collection techniques used were interviews, observation, and documentation. In analyzing the data used target costing and value engineering calculations. Then compare the results of the profit target before and after the use of the target costing method. The results of this study indicate that after applying the target costing method, an increase in profit from the specified profit target is Bungong Jaroe of 2.44% and Rencong Aceh of 0.57%. Keywords : Target costing method, production cost, and optimize profits.